Aquesta pàgina explica com fer la comptabilitat amb el procediment que es va fer servir el 2026 per l'exercici del 2025. El document en qüestió és aquest.
La fulla de càlcul té tres pestanyes:
- Moviments. On es fa un bolcat dels moviments bancaris.
- DebeHaber. On trobem un agrupat dels moviments bancaris a la vegada que un resum de l'activitat.
- Compte Explotació. On trobem el compte d'explotació del exercici comptable. Principalment opera amb els càlculs que s'han realitzat a la pestanya DebeHaber.
- Els moviments bancaris es classifiquen segons el seu tipus (si és un abonament, si és una despesa…).
- Per controlar quines factures tenim i quines no, col·loquem un enllaç a la factura en les files corresponents als moviments de despesa.
- Hem de trobar quina quantitat imputem a les quotes dels socis i quina al merchandising. Les quotes estan registrades dins dels moviments bancaris que son provinents de les aportacions, aquests estan barrejats amb beques i compres de merchandising. El que fem és indicar el
Número de participants i la Quantitat de la quota a les files indicades per això. La quantitat de la quota dividida multiplicada amb el número de participants ens dona el total de quotes recaptades. Al sumar tots els abonaments que hem tingut i li restem aquest número, obtenim el total a imputar a merchandising (columna Ing.Promocions,Patrocinadors i Col.labor.).
- Aquí trobem un resum de tots els càlculs fets en format de compte de resultats.
- Comptabilitzem les despeses com “
Serveis Exteriors”.
- Comptabilitzem els abonaments de les quotes com “
Quotes dels Usuaris i Afiliats”.
- Comptabilitzem els ingressos per merchandising com “
Ing.Promocions,Patrocinadors i Col.labor.”.
- Comptabilitzem altres ingressos com “
Ing.Accessoris i Altres de Gestió Corrent”. Tot i que evitarem fer això per simplificar la comptabilitat de la nostra activitat econòmica, que no s'ha de basar en més que quotes + merchandising - despeses.
Copiem l'extracte bancari a la pestanya “Moviments”. Aquest ha de contenir una còpia del extracte bancari des de 1 de gener del any del que es fa l'exercici al 31 de desembre del mateix any. Les columnes serien:
- Columna A: Data de l'acció.
- Columna B: Concepte.
- Columna C: Data d'actualització (no important).
- Columna D: Quantitat (positiu si ha sigut un ingrés, negatiu si ha sigut una despesa).
- Columna E: Saldo al compte després de la operació.
- Columna F: En les despeses, enllaç a la seva factura.
- Columna G: Classificació de cada línia en:
- DESPESA: Quan és una despesa per algun material, servei….
- BANC: Quan és una despesa bancaria (que també conta com despesa, però així la tenim classificada).
- RETORN: Retorns d'abonaments de les quotes.
- ABONAMENT: Aportacions (principalment les quantitats positives a la columna D).
Potser l'aplicació de fulla de càlcul la tens configurada en altre idioma (per exemple anglès) i t'agafa el format forà diferent al del compte bancari. Per canviar-lo ves al menú principal, "Fitxer - Configuració avançada - Configuració regional" i canvia la regió per la d'Espanya. Un cop surtis les xifres encara seran en format text. Selecciona una columna, i ves al menú principal, Data, i selecciona "text a columnes", treu tot delimitador i dona-li a aplicar. Les cel·les ja haurien de ser numèriques.
A la pestanya “DebeHaber” enplenem amb dades actualitzades de les xifres a “Número de participants” i a “Quantitat de la quota”.
Comprovarem les quantitats existents a les següents línies:
- Serveis. Sumes de les despeses. Aquelles xifres a la pestanya moviments que son negatives però no de banc ni de retorns. Formula:
=ABS(SUMIF(Moviments!G:G;"DESPESA";Moviments!D:D))
- Comissions bancàries. Sumes de les despeses per banc. Aquelles xifres a la pestanya moviments que son negatives i de banc). Formula:
=ABS(SUMIF(Moviments!G:G;"BANC";Moviments!D:D))
- TOTAL DEBE. Suma de les despeses de serveis i comissions bancàries.
- Número de participants del aplec.
- Quantitat de la quota pagada per accedir a l'aplec.
- TOTAL QUOTES. Multiplicació de número de participants del aplec per la quantitat de la quota pagada.
- Abonaments. Suma de tots els abonaments fets. Formula:
=SUMIF(Moviments!G:G;"ABONAMENT";Moviments!D:D)
- Retorns de quota: Suma de totes les despeses als moviments que son corresponents a retorns de quota o de merchandising (donarà un número negatiu). Formula:
=SUMIF(Moviments!G:G;"RETORN";Moviments!D:D)
- TOTAL ABONAMENTS. Suma dels abonaments amb els retorns de quota (que és un número negatiu).
- TOTAL MERCHANDISING. Seria el Total de quotes menys el total d'abonaments.
- Quotes dels Usuaris i Afiliats. Repliquem el que hi ha a total quotes (per tenir-ho tot amb nomenclatura comptable).
- Ing.Promocions,Patrocinadors i Col.labor. Repliquem al que hi ha a total merchandising (per tenir-ho tot amb nomenclatura comptable).
- Ing.Accessoris i Altres de Gestió Corrent. Afegim altres possibles ingressos.
- TOTAL HABER. Suma de tots els ingressos.
- RESULTADO. Resultat del exercici (total intressos - total despeses).
Bàsicament enllacem els valors que hi ha a la pestanya “DebeHaber” en les seves cel·les corresponents.
Únicament a tenir en compte on fiquem el resultat. Si és positiu el resultat anirà a la secció “Debe”, si és negatiu al “Haber”, a les files indicades per a tal.
Aquesta seria la formula utilitzada als camps del Debe:
=IF(DebeHaber!B17>0; DebeHaber!B17; "")
Aquesta seria la formula utilitzada als camps del Haber:
=IF(DebeHaber!B17<0; ABS(DebeHaber!B17); "")